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동거봉양합가, 부모와 함께 살아 얻는 절세 혜택 총정리

blog262728 2025. 8. 19. 20:10

부동산과 세금은 떼려야 뗄 수 없는 중요한 요소입니다.

특히 부모님을 모시고 함께 사는 경우, 단순히 가족의 효(孝)를 실천하는 차원을 넘어 세제 혜택까지 받을 수 있다는 사실,

알고 계신가요? 바로 동거봉양합가 제도입니다.

이 제도는 부모와 자녀가 일정 조건을 갖추고 합가할 경우,

향후 상속세나 양도소득세 측면에서 혜택을 받을 수 있도록 마련된 규정입니다.

특히 고령화 사회로 접어들면서 부모 봉양과 세금 절세라는 두 가지 목적을 동시에 달성할 수 있어,

부동산 투자자와 실거주자 모두에게 관심이 집중되고 있습니다.

부모공양 절세 효과

목차

 

 

 동거봉양합가란 무엇인가?

동거봉양합가란 부모와 자녀가 한 집에서 함께 거주하면서 세법상 인정되는 특별한 합가 개념을 말합니다.

단순히 전입신고만 하는 것이 아니라 실제로 함께 거주해야 하며, 일정 요건을 충족해야 세제 혜택을 받을 수 있습니다.

즉, 부모님을 모시고 살기 위해 합가하면 단순한 가족의 생활 변화뿐 아니라,

주택 수 산정이나 상속세·양도세 계산 시 세금을 줄일 수 있는 효과가 발생합니다.

동거봉양합가의 주요 조건

동거봉양합가 혜택을 받기 위해서는 몇 가지 조건이 있습니다.

  • 합가의 주체: 직계존속(부모 또는 조부모)과 자녀(또는 손자녀)
  • 나이 요건: 부모가 만 60세 이상이거나, 장애가 있는 경우
  • 거주 요건: 최소 10년 이상 계속 동거해야 인정
  • 주택 요건: 합가 전 양쪽 모두 1주택을 보유한 상태에서 합가 후 1주택으로 줄어드는 경우가 일반적

이 조건을 충족해야 비과세나 세제 혜택이 적용됩니다.

동거봉양합가 시 받을 수 있는 세제 혜택

 양도소득세 비과세 혜택

부모와 자녀가 각각 1주택을 보유하고 합가한 경우, 일정 기간 함께 거주하면 나중에 해당 주택을 매도할 때 양도세 비과세 혜택을 받을 수 있습니다. 단, 최소 10년 이상 함께 살아야 한다는 점이 핵심 조건입니다.

상속세 공제 효과

부모가 사망 후 주택을 상속받을 때, 동거봉양합가를 한 경우 상속세에서 최대 6억 원까지 추가 공제를 받을 수 있습니다.

이는 일반적인 상속공제와 별도로 적용되므로 상당한 절세 효과를 기대할 수 있습니다.

실제 사례로 보는 절세 전략

예를 들어, A씨가 65세 부모와 합가하여 10년 이상 거주했다고 가정해 보겠습니다.

이후 부모가 사망하며 주택을 상속받았을 때, 일반 상속세 공제 + 동거봉양합가 공제(6억 원)가 추가로 적용됩니다.

이로 인해 상속세 부담이 크게 줄어드는 효과가 발생합니다.

또한, 합가한 주택을 매도할 때에도 장기보유특별공제와 양도세 비과세가 동시에 적용될 수 있습니다.

동거봉양합가 시 주의해야 할 함정과 체크포인트

  • 형식적 합가는 인정되지 않음: 주소지만 옮기고 실제로 동거하지 않으면 혜택 불가
  • 10년 요건 미충족: 10년 이상 거주하지 않으면 비과세 혜택 적용 불가
  • 주택 수 산정 주의: 합가 전후 주택 수가 2주택 이상으로 남을 경우, 혜택이 제한됨
  • 증여세 리스크: 합가 과정에서 자녀 명의로 재산을 이전하면 증여세 문제가 발생할 수 있음

2025년 개정 세법과 동거봉양합가 전망

2025년 세법 개정안에서는 고령 부모 봉양 지원 강화와 상속세 완화 논의가 이어지고 있습니다.

이에 따라 동거봉양합가 요건이 더 유연해질 수 있다는 전망이 있습니다.

예를 들어, 거주 기간 단축이나 공제 한도 상향 가능성이 검토되고 있어, 앞으로 더욱 주목해야 할 제도가 될 것입니다.

효도와 절세를 동시에 잡는 방법

동거봉양합가는 단순히 부모님을 모시는 행위에 머무르지 않고, 미래의 세금 부담까지 크게 줄일 수 있는 전략적인 제도입니다.
효도와 실질적인 재정적 혜택을 동시에 얻을 수 있다는 점에서,

특히 다주택자나 상속세 부담이 큰 가정에서 적극적으로 검토해볼 만합니다.

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